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Q：您好 公司歷年存貨過多,日前接到查核108年營業稅的電話,營業稅這邊處理發法: 1.減少108年存貨,同時增加108年收入(收到營業稅的函後再去更正108+109年營所稅) 2.減少110年存貨,同時增加110年上半年收入(寫營業稅加減表) 想請問這樣分錄要怎麼做 1.108年: 可以借股東往來嗎? 借:股東往來 貸:收入+借:銷貨成本 貸:存貨,更正本期損益 2.109年: 更正期初存貨+期貨存貨+法定公積+累積盈虧+盈餘分配 3.110年更正分錄: 借:股東往來 貸:收入+借:銷貨成本 貸:存貨

Q：營業稅申報時,企業的免稅進項憑證,請問需要登打進系統,申報免稅進項嗎? 因實際無影響進項稅額,但想知道有無其他考量?

Q：一名員工離職，該名員工依年資有18天累計特休要結算，金額為21000元 請問是否免稅或是要依比例申報所得稅?

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